Сумма обязательного сбора за владение автомобилем зависит от многих факторов, следовательно, есть способы ее сократить. Важно сделать все не только с выгодой, но и по закону, иначе собственник ТС понесет еще большие расходы. О том, как уменьшить транспортный налог, читайте далее в статье.
Можно ли и кому уменьшить транспортный налог
Размышляя о том, можно ли уменьшить транспортный налог, нужно понять, как он формируется. Сумма зависит от:
Мощности двигателя. Чем меньше лошадиных сил, тем ниже налоговая ставка. А в некоторых регионах за машину мощностью до 70-100 л.с. платить вообще не нужно.- Статуса владельца. Существуют категории граждан, которые платят по сниженной ставке: участники ВОВ и других военных конфликтов, «чернобыльцы» и иные подвергшиеся радиации, инвалиды 1-й и 2-й групп, родители и опекуны детей с ограниченными возможностями, многодетные, иногда пенсионеры.
- Региона, в котором прописан владелец авто. Поскольку сбор идет в казну субъекта федерации, каждая область, край, республика устанавливает свой размер ставки. Местная власть определяет категории льготников и размер послаблений для них.
- Продолжительности периода владения машиной. Если она находится в собственности человека несколько месяцев, то платить придется только за них, а не за весь прошедший год. После угона, уничтожения, продажи авто его бывший хозяин ничего не должен ФНС.
Мощности двигателя. Чем меньше лошадиных сил, тем ниже налоговая ставка. А в некоторых регионах за машину мощностью до 70-100 л.с. платить вообще не нужно.Если у автовладельца есть возможность повлиять на эти факторы, он сможет законным путем уменьшить налог.
Рекомендуем прочитать о том, как узнать транспортный налог. Из статьи вы узнаете о способах узнать задолженность по ИНН, номеру автомобиля, на сайте Госуслуг, по годам и фамилии владельца.
А здесь подробнее о том, как оплатить налог на машину.
Легальные способы снижения выплат за автомобиль
Для сокращения ежегодного сбора за владение машиной усилия придется предпринимать ее владельцу. Он должен обратиться в ФНС, предоставить данные и документы, на основании которых сумма должна быть снижена. Как уменьшить транспортный налог на автомобиль легально:
- Если среди родственников владельца машины есть льготник, можно перерегистрировать движимое имущество на него. Но для этого он должен стать собственником. То есть ТС продают или дарят ему, оформляя договор, затем идут в ГИБДД регистрировать на нового владельца. После этого нужно взять справку, подтверждающую принадлежность хозяина к льготной категории. Документы вместе с заявлением подают в налоговую службу.
- Владельцу зарегистрироваться в регионе, где за авто платят меньше. Или оформить машину на родственника, прописанного в другой области. В этом случае нужно идти в ГИБДД за сменой данных собственника в ПТС и СТС. После оформления налог будет начисляться по закону, работающему в регионе, где прописан владелец машины. Выгодные ставки в Оренбургской, Пензенской и Томской областях, Забайкалье, Хакасии.
- Заменить двигатель. Можно установить менее мощный агрегат. Но это потребует значительных усилий. Сначала следует получить в ГИБДД разрешение на внесение изменений в конструкцию авто. Затем осуществить их в мастерской, которая сможет выдать сертификат, пройти в ГИБДД техническую проверку и получить свидетельство о соответствии ТС положенным нормам.
После этого в инспекцию подают заявление об изменении технических данных в ПТС и СТС. Завершающим шагом станет визит в налоговую с обновленными документами.
- Уточнить мощность двигателя, если фактически она меньше указанной в ПТС. Искаженными сведения бывают из-за ошибки. Работоспособность агрегата также снижается со временем. Чтобы доказать это, нужно обращаться к официальному дилеру, торгующему машинами данной марки, проводить независимую техническую экспертизу. А после получения заключений от обеих инстанций идти за изменением данных ПТС в инспекцию.
Все это стоит недешево, к тому же в ГИБДД не всегда соглашаются переписывать мощность двигателя. Тогда автовладельцу придется подавать в суд.
- Зарегистрировать купленное ТС после 15 числа. Если оно приобретено, например, в марте и поставлено на учет не раньше 16, за этот месяц налог не начисляется. В ином случае платить его придется как раз с марта. Та же схема работает для того, кто продал авто. Только ему нужно снять его с учета до 16 числа. Тогда за этот месяц с него сбор не потребуют.
Уменьшить сумму транспортного налога можно, если машина записана на организацию, то есть юридическое лицо. При наличии у фирмы филиала в регионе с низкой ставкой, можно зарегистрировать ТС на него. Это позволяет сделать пункт 5 статьи 83 НК РФ:
А сбор за владение машиной начисляется по месту ее нахождения.
Другой способ уменьшить налог на транспортное средство для организации, не приобретать его, а арендовать. Владелец и должен будет платить этот сбор. Если же ТС приобретено по договору лизинга, обязанность оговаривается в документе. Ее тоже можно возложить на лизингодателя. Тогда фирме, пользующейся авто, не придется платить за него налог. Условие регламентируется пунктом 48.1 Приказа МВД РФ №1001 от 24.11.2008 г.:
Уменьшает ли «Платон» налог на транспортное средство
С некоторых пор владельцы грузовиков массой от 12 т обязаны регистрироваться в платежной системе «Платон», чтобы погашать вред, наносимый их тяжелыми авто дорогам. И для снижения расходов состоящие в ней собственники смогут сэкономить на уплате регионального сбора. Уменьшает ли «Платон» транспортный налог, сказано в пункте 2 статьи 362 НК РФ.
Если эта сумма больше регионального сбора, его вносить вообще не придется. При меньшей величине взноса «Платону» работает пункт 2 статьи 362 НК РФ:
То есть сбор за владение машиной урезается на сумму, перечисленную «Платону».
Уменьшает ли налог на прибыль выплату по автомобилю
Помимо сбора за владение ТС собственники обязаны еще и делиться с государством частью заработанных средств. Но не совсем понятно, уменьшает ли транспортный налог налог на прибыль. Такая возможность законом действительно предоставляется. Автовладелец не должен платить налог на ту сумму, которая взята в качестве сбора за имеющийся у него транспорт. Из общей прибыли ее вычитают. И с оставшейся суммы уплачивают налог на нее.
Схема действует и в случае, когда транспортный сбор начислили, но взяли не полностью, благодаря регистрации в системе «Платон».
Но здесь из общей прибыли вычитают только сумму, внесенную в региональный бюджет. Если «Платон» получил столько же, сколько следовало заплатить в качестве транспортного сбора, то льготы на налог на прибыль не будет.
Понятнее это смотрится на примерах:
- Если начислен транспортный сбор 10 тыс. р., «Платону» отдано 5 тыс. р., то в региональный бюджет останется внести 5 тыс. р. Это и есть плата за владение автомобилем. При прибыли в 100 тыс. р. налог на нее возьмут с 95 тыс. р. (100-5= 95).
- При начисленном сборе на ТС в 10 тыс. р., уплате «Платону» той же суммы первое обязательство отменяется. То есть региональный бюджет не получит ничего. И при доходе в 100 тыс. р. налог на прибыль начисляется с этой же суммы (100-0=100).
Рекомендуем прочитать о правилах езды на нерастоможенном автомобиле. Из статьи вы узнаете о том, можно ли ездить на нерастоможенных авто, стоит ли покупать ввезенную машину на запчасти, требованиях России к таможенному оформлению.
А здесь подробнее о том, как проходит процедура утилизации авто в ГИБДД.
ФНС рассчитывает размер сбора за владение машиной на основании имеющихся сведений о ней и собственнике. О том, как уменьшить транспортный налог, последний должен побеспокоиться сам. Но не стоит ради этого обманывать. Попытка будет считаться мошенничеством, за которое полагается штраф.
Полезное видео
Смотрите в этом видео о том, кто имеет льготы при оплате транспортного налога:
