Ставки и льготы по транспортному налогу для пенсионеров

Транспортный налог для пенсионеров может быть таким же, как для трудоспособных автовладельцев, но в некоторых регионах пожилые люди платят 50% или 25% от этой суммы. Ведь субъекты РФ имеют возможность устанавливать свои правила и льготы.

Во многих регионах, например, в столице не облагаются налогом авто Героев СССР и РФ, «чернобыльцев», ветеранов ВОВ, участников боевых действий, родственников погибших военных, многодетных, инвалидов 1-й и 2-й групп, инвалидов детства и их опекунов.

Нигде не платят владельцы весельных лодок и моторных с двигателем до 5 л. с. Полностью освобождены от сбора инвалиды, если получили машину от соцзащиты. После угона транспорта выплата налога на него тоже приостанавливается.

Транспортный налог для пенсионеров

Транспортный налог, существующий для пенсионеров, рассчитывается в соответствии с «Налоговым Кодексом». Этот же правовой документ определяет выплату как региональную, то есть пополняющую бюджеты субъектов РФ. Поэтому в каждой области, крае, республике есть законы, устанавливающие, какого размера должен быть налог на машину.

Местные правовые акты определяют и список льготников. Например, в Москве это документ №33 «О транспортном налоге» от 2008 г., который подвергался редактированию в 2015 и 2017 годах.

Законодательная база

В «Налоговом Кодексе» есть следующие наиболее важные статьи, касающиеся сбора за владение ТС:

  • Транспортный налог для пенсионеров357, требующая платить в бюджет того, на кого зарегистрировано движимое имущество;
  • 358, в которой сказано, что сбором облагается автотранспорт, снегоходы, мотоциклы, водные и воздушные суда;
  • 360, устанавливающая необходимость ежегодного перечисления средств;
  • 361, определяющая максимальный размер налоговой ставки в зависимости от мощности мотора ТС (указанные числа могут быть увеличены местными законами не более чем в 10 раз);
  • 361.1, предписывающая порядок оформления льгот для тех, кто имеет на них право;
  • 362, диктующая, что сумма сбора устанавливается по сведениям об автомобиле из ГИБДД, а также определяющая формулу расчета;
  • 363, в которой указано, что средства выплачиваются резидентом после получения уведомления и не позже 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Перечень льготников, входят ли в него пенсионеры по возрасту, нужно смотреть в региональных правовых актах.

кто освобождается от ТНРекомендуем прочитать о том, кто освобождается от уплаты транспортного налога. Из статьи вы узнаете о том, как получить налоговую льготу, пакете необходимых документов, временных сроках льготного периода.

А здесь подробнее о том, стоит ли беспокоиться, если не приходит налог на автомобиль.

Новое в законодательстве

Новшества относительно ТН касаются в основном увеличения ставок. Ведь регионы имеют право делать это сами, не превышая планки, указанной в Кодексе, более чем в 10 раз.

В 2018 г. в Госдуме существовал проект, предполагающий отмену ТН. Вместо него собирались повысить акцизы на топливо. Вторую часть планов законодатели выполнили, но налог на машину не отменили.

В региональных законах нужно также смотреть список льготников и характер послаблений. Там очень вероятно появление изменений.

Таблица действующих ставок

Величина налоговых ставок определяется так, как сказано в ст.361 НК РФ:

Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства…

Есть их базовый размер, который область, край могут увеличить либо уменьшить в 10 раз или меньше: 

Транспортный налог для пенсионеров

Транспортный налог для пенсионеров

Транспортный налог для пенсионеров

Но если речь об авто мощностью до 150 л. с., сократить ставку на него допускается и более чем в 10 раз.

Пример вычисления ТН

Налог на машину формируется с учетом не только ставки, но и:

  • мощности двигателя (это налоговая база);
  • количества месяцев в году, в которые транспорт находился в собственности у данного налогоплательщика;
  • повышающего коэффициента, когда последний применим (для машин стоимостью от 3 млн. р.).
Мнение эксперта
Надежда Смирнова
Эксперт по автомобильному праву
Например, если человек с 2017 г. владеет автомобилем иностранного производства с мотором 201 л. с., живет в Санкт-Петербурге, где ставка за такие параметры техники 75 р., он должен ФНС 15075 р. (75×201). При тех же исходных данных авто, но нахождении его в собственности в течение 8 месяцев, налог будет 10050 р. Здесь расчет производится так: 201x75x(8/12).

Платят ли пенсионеры транспортный налог

Пенсионеры часто платят транспортный налог наравне с остальными гражданами. В НК РФ эта категория населения не внесена в список федеральных льготников. Должны ли они перечислять деньги за имеющееся ТС или нет, решают региональные власти:

  • Транспортный налог для пенсионеровв Нижегородской и Самарской областях сбор сокращен на 50%;
  • в Кировской то же положение распространяется на авто до 150 л. с.;
  • в Челябинской области для пенсионеров установлена пониженная налоговая ставка на одну машину мощностью до 150 л. с. и мотоцикл с мотором до 36 л. с.;
  • во Владимирской налог для них составляет 25% на «легковушку» до 150 л. с. и 50% на грузовик до 75 л. с.;
  • в Красноярском крае автовладелец-пенсионер освобождается от сбора на 1 машину, если ее мощность до 100 л. с. Рассчитать сумму поможет калькулятор, который есть на сайте ФНС. Его следует искать в «Сервисах и госуслугах», а дальше в опции «Оплата налогов и пошлин». Необходимо в каждом случае указывать регион. На сайте же можно точнее узнать, имеются ли льготы по оплате ТН для пенсионеров в конкретном субъекте РФ.

Можно рассчитать сумму и самостоятельно. Необходимо узнать, сколько платят за аналогичное авто владельцы, не имеющие льгот, и процент, от которого освобождаются пожилые собственники движимого имущества.

Смотрите в этом видео о том, кто имеет льготы на транспортный налог:

Можно ли пенсионеру не платить транспортный налог, в каких случаях

В некоторых регионах пенсионеру, принадлежащему к одной из следующих категорий, можно не платить транспортный налог:

  • ветераны Великой отечественной войны;
  • Герои Советского Союза и РФ, кавалеры трех орденов Славы;
  • участники прочих боевых действий, служившие в советской армии;
  • инвалиды, имеющие 1-ю или 2-ю группы;
  • инвалиды детства;
  • «чернобыльцы», «афганцы»;
  • жертвы и ликвидаторы других радиационных катастроф, участники испытаний ядерного оружия;
  • военные пенсионеры;
  • родители и супруги солдат и офицеров, погибших на службе.

Есть края и области, где перечисленные категории пенсионеров имеют только скидки на общую сумму налога, но совсем от него не освобождаются. Значение имеет и мощность ТС. Маловероятно, что пожилой обладатель дорогой иномарки будет полностью избавлен от необходимости платить. А собственник старенького отечественного авто небольшой мощности скорее всего получит 100%-ную льготу.

Транспортный налог для пенсионеров

Не должен платить ТН пенсионер-инвалид, если машину он получил через органы соцзащиты, и она была выделена из-за состояния его здоровья. Авто при этом должно быть специально оборудованным или с мощностью мотора до 100 л. с. Это положение действует во всех регионах.

Категории ТС, которые не подлежат налогообложению

Типы ТС, за которые владелец в любом статусе ничего не должен ФНС, в каком бы регионе он ни был зарегистрирован, перечислены в п.2 ст.358 НК РФ. Если речь о принадлежности физическому лицу, это:

  • лодки на веслах;
  • моторные, если мощность не более 5 л. с.;
  • авто, оборудованные для инвалидов и полученные через соцзащиту;
  • машины до 100 л. с., не оборудованные, но переданные пенсионеру с ограниченными возможностями тем же госорганом;
  • транспорт, угнанный и пока не найденный, при наличии справки об этом из полиции;
  • тракторы, спецтехника, комбайны, если пенсионер занят в сельском хозяйстве, работает на себя и является физическим лицом либо владельцем фирмы, работающей в этой сфере.

Транспортный налог для пенсионеров

В последнем случае нужно доказывать, что владелец техники действительно сельхозпроизводитель, как сказано в Приказе МНС РФ №БГ—3-21/177 от 2003 г.:

Налогоплательщик в целях подтверждения статуса сельскохозяйственного товаропроизводителя предоставляет в налоговый орган расчет стоимости произведенной продукции с выделением произведенной сельскохозяйственной продукции.

Если машина оформлена на пенсионера, какой налог: порядок начисления и оплаты

Налог на движимое имущество, если машина оформлена на пенсионера, указывают в присылаемом из ФМС уведомлении. Если у автовладельца есть льготы, не относящиеся к возрасту и этому статусу, он о них должен проинформировать службу заранее. Тогда сумма будет указана верно, и не придется потом заниматься перерасчетами.

Уведомление обычно приходит весной или летом того года, в котором необходимо платить. Если сбор начислен за 2018 г., документ пришлют в 2019 г. Внести средства в соответствии с федеральным законодательством нужно до 1 декабря. Но регионы могут укорачивать срок оплаты. Обычно это указывают в уведомлении.

Льгота по транспортному налогу для пенсионеров: как оформляется

Льготу, установленную местным законом по транспортному налогу для пенсионеров, нужно оформить и предъявить сведения в ФНС, написав заявление. В службе не обязаны самостоятельно искать эту информацию. Если скидка положена только за то, что человек по возрасту вышел на заслуженный отдых, достаточно пенсионного удостоверения. Но когда в придачу к этому есть и другие причины для налоговой льготы, их тоже нужно доказывать бумагами.

Сбор документов для оформления скидки

Льготу на ТН оформят по предъявлении:

  • заявления от плательщика;
  • копии его паспорта;
  • ПТС и СТС.

Транспортный налог для пенсионеров

Это базовый набор бумаг, который, впрочем, в разных регионах может чуть отличаться. Обязательно также предоставить документ, на основании которого должна быть уменьшена сумма сбора или вовсе отменена уплата:

  • удостоверение Героя СССР или РФ, ветерана ВОВ, бумаги к орденам Славы;
  • письменное подтверждение инвалидности (справка или иной документ);
  • «корочки» участника ликвидации Чернобыльской аварии;
  • документ многодетной матери или отца;
  • удостоверение участника боевых действий;
  • справка о том, что ее обладатель имеет статус узника концлагерей.

Если оформлением занимается не сам льготник, а его родственник иди друг, у него должна быть доверенность на представление интересов пенсионера.

Смотрите в этом видео о том, какие документы потребуются для оформления ТН:

Составление заявления

В заявлении претендент на скидку должен указать:

  • координаты отделения ФНС, где документ должен рассматриваться;
  • информацию о самом льготнике, данные его паспорта, ИНН;
  • сведения о документах, на основании которых уменьшается или отменяется налог;
  • дату оформления и подпись заявителя. Обращение необходимо оформить по шаблону, приведенному в Приложении к Приказу ФНС №ММВ-7-21/897 от 2017 г. Составленные в свободной форме заявления не принимаются.

Подача документов в ИФНС

Есть несколько вариантов передачи обращения в налоговую:

  • заказным письмом с уведомлением;
  • при личном посещении отдела (записаться для визита можно здесь);
  • через МФЦ, обслуживающий ту же территорию, что и ФНС;
  • на сайте налоговой.

В последнем случае пользователь должен иметь пароль от своего личного кабинета, чтобы отправить заявление и сканы других документов именно оттуда. Его берут в ФНС при предъявлении паспорта и ИНН.

Как платят транспортный налог пенсионеры

Пенсионеры на выбор платят транспортный налог:

  • На сайте ФНС в личном кабинете. Когда сбор рассчитан, там появляется сумма и рядом опция «Онлайн-оплата». После нажатия на нее можно перевести деньги на расчетный счет с банковской карты или электронного кошелька.

Транспортный налог для пенсионеров

  • Через сервис Яндекс. Деньги, если там у автовладельца есть кошелек и средства на нем. В системе находят «Товары и услуги», а среди них «Налоги». Перейдя по ссылке и вбив данные своего ИНН, пользователь увидит задолженность по ТН. Нужно кликнуть на поле «Заплатить», находящееся напротив строки о нем. Деньги можно также отправить со своей банковской карты.
  • Через Webmoney, где есть рублевый кошелек и достаточная сумма на нем. После идентификации на сайте следует открыть раздел «Услуги», а дальше «Штрафы и налоги». Из последних нужно выбрать те, что платят по ИНН или по УИН (уведомлению). После ввода реквизитов одного из документов система найдет и выведет на экран сумму задолженности. Оплатить ее можно с кошелька Webmoney, нажав на соответствующее слово-ссылку.
  • Через сайт Госуслуг. Если пользователь там зарегистрирован, есть информация о его автомобиле, сведения о налоге находят через личный кабинет в разделе «Оплата». Можно внести деньги по ИНН или уведомлению (квитанции). Их снимут с карты либо мобильного телефона.

Транспортный налог для пенсионеров

  • Через терминал Сбербанка. На экране ищут строку «Платежи в нашем регионе», где есть и ТН. Его ищут среди подразделов, выбирают нажатием кнопки или касанием. Далее отмечают поле «Поиск получателя». Выбрать нужно одну из двух открывшихся опций: «По ИНН» или «По штрих-коду». Здесь имеются в виду координаты отделения ФНС, которые есть в уведомлении.
  • ИНН вводят, после чего появляются несколько полей, из них следует выбрать «По квитанции ИФНС». Документ подносят к сканеру стороной, где расположен штрих-код. После считывания терминалом возникнут реквизиты отделения, а пользователь должен нажать на «Продолжить». Нужную сумму кладут в купюроприемник. После оплаты пользователь получит квитанцию и чек.

Если все эти способы кажутся пожилому человеку слишком трудными, можно обратиться к оператору в банке, чтобы тот перечислил деньги через кассу.

Смотрите в этом видео о том, как оплатить транспортный налог через сбербанк онлайн:

ТН в Москве

В столице пенсионеры не являются льготниками по транспортному сбору. Они могут рассчитывать на полное освобождение от него, если:

  • подпадают в список из ст. 407 НК РФ;
  • объем двигателя их авто до 70 л. с.;
  • собственник ТС является многодетным родителем;
  • автовладелец опекает ребенка-инвалида детства.

Этот перечень утвержден Законом г. Москвы №33 «О транспортном налоге» от 2008 г. Не платить сбор удастся только на одно ТС. Если их у пожилого человека несколько, за прочие возьмут полную сумму.

Налоговые ставки по столице тоже отличаются от указанных в НК РФ. Их можно посмотреть здесь.

как узнать транспортный налогРекомендуем прочитать о том, как узнать транспортный налог. Из статьи вы узнаете о способах узнать задолженность по ИНН, номеру автомобиля, на сайте Госуслуг, по годам и фамилии владельца.

А здесь подробнее о расчете налога на лошадиные силы.

Автовладельцам, перешедшим в статус пенсионеров, важно ежегодно узнавать в своем отделении ФНС о льготах по сбору за транспорт, ведь они часто меняются. Если уведомление пришло с неверно начисленной суммой, до 1 декабря налогового периода можно все исправить. Нужно обратиться в ФНС с заявлением, не откладывая визит на потом.


Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас по телефону:

+8 (800) 500-27-29

Это быстро и бесплатно!



Похожие статьи
  • Как уменьшить транспортный налог

    Как уменьшить транспортный налог, можно ли для...

    Для того чтобы понять, как уменьшить транспортный налог, важно разобраться, из чего он состоит. Кроме этого, в разных регионах он отличается. Можно ли уменьшить налог для автомобиля и как? Как влияет на сумму "Платон" и налог на прибыль?
  • Кто освобождается от уплаты транспортного налога

    Кто освобождается от уплаты транспортного налога

    Чтобы знать точно, кто освобождается от уплаты транспортного налога, придется изучать региональные законы, поскольку именно они могут помочь снять тяжелое налоговое бремя. Кто может попасть в эту категорию - пенсионеры, инвалиды, многодетные, ветераны труда, военнослужащие или другие льготные категории?
  • налог с продажи автомобиля

    Налог с продажи автомобиля: каким облагается, сумма...

    Существует налог с продажи, однако он платится не всегда и не всеми. Сумма выплат зависит непосредственно от стоимость машины. Каким налогом облагается сделка? Как избежать уплаты? Кому придется обязательно заплатить, а кому предусмотрены льготы - пенсионеру, организации, если передана по наследству?
  • налог на лошадиные силы

    Налог на лошадиные силы: сколько стоит транспортный...

    Изначально налог на лошадиные силы был придуман для восстановления и усовершенствования дорог. Однако взыскание на мощность отличаются в каждом регионе. Для расчета специально разработана таблица. Сколько стоит транспортный налог в год?