Транспортный налог для пенсионеров может быть таким же, как для трудоспособных автовладельцев, но в некоторых регионах пожилые люди платят 50% или 25% от этой суммы. Ведь субъекты РФ имеют возможность устанавливать свои правила и льготы.
Во многих регионах, например, в столице не облагаются налогом авто Героев СССР и РФ, «чернобыльцев», ветеранов ВОВ, участников боевых действий, родственников погибших военных, многодетных, инвалидов 1-й и 2-й групп, инвалидов детства и их опекунов.
Нигде не платят владельцы весельных лодок и моторных с двигателем до 5 л. с. Полностью освобождены от сбора инвалиды, если получили машину от соцзащиты. После угона транспорта выплата налога на него тоже приостанавливается.
Транспортный налог для пенсионеров
Транспортный налог, существующий для пенсионеров, рассчитывается в соответствии с «Налоговым Кодексом». Этот же правовой документ определяет выплату как региональную, то есть пополняющую бюджеты субъектов РФ. Поэтому в каждой области, крае, республике есть законы, устанавливающие, какого размера должен быть налог на машину.
Местные правовые акты определяют и список льготников. Например, в Москве это документ №33 «О транспортном налоге» от 2008 г., который подвергался редактированию в 2015 и 2017 годах.
Законодательная база
В «Налоговом Кодексе» есть следующие наиболее важные статьи, касающиеся сбора за владение ТС:
357, требующая платить в бюджет того, на кого зарегистрировано движимое имущество;- 358, в которой сказано, что сбором облагается автотранспорт, снегоходы, мотоциклы, водные и воздушные суда;
- 360, устанавливающая необходимость ежегодного перечисления средств;
- 361, определяющая максимальный размер налоговой ставки в зависимости от мощности мотора ТС (указанные числа могут быть увеличены местными законами не более чем в 10 раз);
- 361.1, предписывающая порядок оформления льгот для тех, кто имеет на них право;
- 362, диктующая, что сумма сбора устанавливается по сведениям об автомобиле из ГИБДД, а также определяющая формулу расчета;
- 363, в которой указано, что средства выплачиваются резидентом после получения уведомления и не позже 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.
357, требующая платить в бюджет того, на кого зарегистрировано движимое имущество;Перечень льготников, входят ли в него пенсионеры по возрасту, нужно смотреть в региональных правовых актах.
Рекомендуем прочитать о том, кто освобождается от уплаты транспортного налога. Из статьи вы узнаете о том, как получить налоговую льготу, пакете необходимых документов, временных сроках льготного периода.
А здесь подробнее о том, стоит ли беспокоиться, если не приходит налог на автомобиль.
Новое в законодательстве
Новшества относительно ТН касаются в основном увеличения ставок. Ведь регионы имеют право делать это сами, не превышая планки, указанной в Кодексе, более чем в 10 раз.
В 2018 г. в Госдуме существовал проект, предполагающий отмену ТН. Вместо него собирались повысить акцизы на топливо. Вторую часть планов законодатели выполнили, но налог на машину не отменили.
В региональных законах нужно также смотреть список льготников и характер послаблений. Там очень вероятно появление изменений.
Таблица действующих ставок
Величина налоговых ставок определяется так, как сказано в ст.361 НК РФ:
Есть их базовый размер, который область, край могут увеличить либо уменьшить в 10 раз или меньше:
Но если речь об авто мощностью до 150 л. с., сократить ставку на него допускается и более чем в 10 раз.
Пример вычисления ТН
Налог на машину формируется с учетом не только ставки, но и:
- мощности двигателя (это налоговая база);
- количества месяцев в году, в которые транспорт находился в собственности у данного налогоплательщика;
- повышающего коэффициента, когда последний применим (для машин стоимостью от 3 млн. р.).
Платят ли пенсионеры транспортный налог
Пенсионеры часто платят транспортный налог наравне с остальными гражданами. В НК РФ эта категория населения не внесена в список федеральных льготников. Должны ли они перечислять деньги за имеющееся ТС или нет, решают региональные власти:
- в Нижегородской и Самарской областях сбор сокращен на 50%;
- в Кировской то же положение распространяется на авто до 150 л. с.;
- в Челябинской области для пенсионеров установлена пониженная налоговая ставка на одну машину мощностью до 150 л. с. и мотоцикл с мотором до 36 л. с.;
- во Владимирской налог для них составляет 25% на «легковушку» до 150 л. с. и 50% на грузовик до 75 л. с.;
- в Красноярском крае автовладелец-пенсионер освобождается от сбора на 1 машину, если ее мощность до 100 л. с. Рассчитать сумму поможет калькулятор, который есть на сайте ФНС. Его следует искать в «Сервисах и госуслугах», а дальше в опции «Оплата налогов и пошлин». Необходимо в каждом случае указывать регион. На сайте же можно точнее узнать, имеются ли льготы по оплате ТН для пенсионеров в конкретном субъекте РФ.
в Нижегородской и Самарской областях сбор сокращен на 50%;Можно рассчитать сумму и самостоятельно. Необходимо узнать, сколько платят за аналогичное авто владельцы, не имеющие льгот, и процент, от которого освобождаются пожилые собственники движимого имущества.
Смотрите в этом видео о том, кто имеет льготы на транспортный налог:
Можно ли пенсионеру не платить транспортный налог, в каких случаях
В некоторых регионах пенсионеру, принадлежащему к одной из следующих категорий, можно не платить транспортный налог:
- ветераны Великой отечественной войны;
- Герои Советского Союза и РФ, кавалеры трех орденов Славы;
- участники прочих боевых действий, служившие в советской армии;
- инвалиды, имеющие 1-ю или 2-ю группы;
- инвалиды детства;
- «чернобыльцы», «афганцы»;
- жертвы и ликвидаторы других радиационных катастроф, участники испытаний ядерного оружия;
- военные пенсионеры;
- родители и супруги солдат и офицеров, погибших на службе.
Есть края и области, где перечисленные категории пенсионеров имеют только скидки на общую сумму налога, но совсем от него не освобождаются. Значение имеет и мощность ТС. Маловероятно, что пожилой обладатель дорогой иномарки будет полностью избавлен от необходимости платить. А собственник старенького отечественного авто небольшой мощности скорее всего получит 100%-ную льготу.
Не должен платить ТН пенсионер-инвалид, если машину он получил через органы соцзащиты, и она была выделена из-за состояния его здоровья. Авто при этом должно быть специально оборудованным или с мощностью мотора до 100 л. с. Это положение действует во всех регионах.
Категории ТС, которые не подлежат налогообложению
Типы ТС, за которые владелец в любом статусе ничего не должен ФНС, в каком бы регионе он ни был зарегистрирован, перечислены в п.2 ст.358 НК РФ. Если речь о принадлежности физическому лицу, это:
- лодки на веслах;
- моторные, если мощность не более 5 л. с.;
- авто, оборудованные для инвалидов и полученные через соцзащиту;
- машины до 100 л. с., не оборудованные, но переданные пенсионеру с ограниченными возможностями тем же госорганом;
- транспорт, угнанный и пока не найденный, при наличии справки об этом из полиции;
- тракторы, спецтехника, комбайны, если пенсионер занят в сельском хозяйстве, работает на себя и является физическим лицом либо владельцем фирмы, работающей в этой сфере.
В последнем случае нужно доказывать, что владелец техники действительно сельхозпроизводитель, как сказано в Приказе МНС РФ №БГ—3-21/177 от 2003 г.:
Если машина оформлена на пенсионера, какой налог: порядок начисления и оплаты
Налог на движимое имущество, если машина оформлена на пенсионера, указывают в присылаемом из ФМС уведомлении. Если у автовладельца есть льготы, не относящиеся к возрасту и этому статусу, он о них должен проинформировать службу заранее. Тогда сумма будет указана верно, и не придется потом заниматься перерасчетами.
Уведомление обычно приходит весной или летом того года, в котором необходимо платить. Если сбор начислен за 2018 г., документ пришлют в 2019 г. Внести средства в соответствии с федеральным законодательством нужно до 1 декабря. Но регионы могут укорачивать срок оплаты. Обычно это указывают в уведомлении.
Льгота по транспортному налогу для пенсионеров: как оформляется
Льготу, установленную местным законом по транспортному налогу для пенсионеров, нужно оформить и предъявить сведения в ФНС, написав заявление. В службе не обязаны самостоятельно искать эту информацию. Если скидка положена только за то, что человек по возрасту вышел на заслуженный отдых, достаточно пенсионного удостоверения. Но когда в придачу к этому есть и другие причины для налоговой льготы, их тоже нужно доказывать бумагами.
Сбор документов для оформления скидки
Льготу на ТН оформят по предъявлении:
Это базовый набор бумаг, который, впрочем, в разных регионах может чуть отличаться. Обязательно также предоставить документ, на основании которого должна быть уменьшена сумма сбора или вовсе отменена уплата:
- удостоверение Героя СССР или РФ, ветерана ВОВ, бумаги к орденам Славы;
- письменное подтверждение инвалидности (справка или иной документ);
- «корочки» участника ликвидации Чернобыльской аварии;
- документ многодетной матери или отца;
- удостоверение участника боевых действий;
- справка о том, что ее обладатель имеет статус узника концлагерей.
Если оформлением занимается не сам льготник, а его родственник иди друг, у него должна быть доверенность на представление интересов пенсионера.
Смотрите в этом видео о том, какие документы потребуются для оформления ТН:
Составление заявления
В заявлении претендент на скидку должен указать:
- координаты отделения ФНС, где документ должен рассматриваться;
- информацию о самом льготнике, данные его паспорта, ИНН;
- сведения о документах, на основании которых уменьшается или отменяется налог;
- дату оформления и подпись заявителя. Обращение необходимо оформить по шаблону, приведенному в Приложении к Приказу ФНС №ММВ-7-21/897 от 2017 г. Составленные в свободной форме заявления не принимаются.
Подача документов в ИФНС
Есть несколько вариантов передачи обращения в налоговую:
- заказным письмом с уведомлением;
- при личном посещении отдела (записаться для визита можно здесь);
- через МФЦ, обслуживающий ту же территорию, что и ФНС;
- на сайте налоговой.
В последнем случае пользователь должен иметь пароль от своего личного кабинета, чтобы отправить заявление и сканы других документов именно оттуда. Его берут в ФНС при предъявлении паспорта и ИНН.
Как платят транспортный налог пенсионеры
Пенсионеры на выбор платят транспортный налог:
- На сайте ФНС в личном кабинете. Когда сбор рассчитан, там появляется сумма и рядом опция «Онлайн-оплата». После нажатия на нее можно перевести деньги на расчетный счет с банковской карты или электронного кошелька.
- Через сервис Яндекс. Деньги, если там у автовладельца есть кошелек и средства на нем. В системе находят «Товары и услуги», а среди них «Налоги». Перейдя по ссылке и вбив данные своего ИНН, пользователь увидит задолженность по ТН. Нужно кликнуть на поле «Заплатить», находящееся напротив строки о нем. Деньги можно также отправить со своей банковской карты.
- Через Webmoney, где есть рублевый кошелек и достаточная сумма на нем. После идентификации на сайте следует открыть раздел «Услуги», а дальше «Штрафы и налоги». Из последних нужно выбрать те, что платят по ИНН или по УИН (уведомлению). После ввода реквизитов одного из документов система найдет и выведет на экран сумму задолженности. Оплатить ее можно с кошелька Webmoney, нажав на соответствующее слово-ссылку.
- Через сайт Госуслуг. Если пользователь там зарегистрирован, есть информация о его автомобиле, сведения о налоге находят через личный кабинет в разделе «Оплата». Можно внести деньги по ИНН или уведомлению (квитанции). Их снимут с карты либо мобильного телефона.
- Через терминал Сбербанка. На экране ищут строку «Платежи в нашем регионе», где есть и ТН. Его ищут среди подразделов, выбирают нажатием кнопки или касанием. Далее отмечают поле «Поиск получателя». Выбрать нужно одну из двух открывшихся опций: «По ИНН» или «По штрих-коду». Здесь имеются в виду координаты отделения ФНС, которые есть в уведомлении.
- ИНН вводят, после чего появляются несколько полей, из них следует выбрать «По квитанции ИФНС». Документ подносят к сканеру стороной, где расположен штрих-код. После считывания терминалом возникнут реквизиты отделения, а пользователь должен нажать на «Продолжить». Нужную сумму кладут в купюроприемник. После оплаты пользователь получит квитанцию и чек.
Если все эти способы кажутся пожилому человеку слишком трудными, можно обратиться к оператору в банке, чтобы тот перечислил деньги через кассу.
Смотрите в этом видео о том, как оплатить транспортный налог через сбербанк онлайн:
ТН в Москве
В столице пенсионеры не являются льготниками по транспортному сбору. Они могут рассчитывать на полное освобождение от него, если:
- подпадают в список из ст. 407 НК РФ;
- объем двигателя их авто до 70 л. с.;
- собственник ТС является многодетным родителем;
- автовладелец опекает ребенка-инвалида детства.
Этот перечень утвержден Законом г. Москвы №33 «О транспортном налоге» от 2008 г. Не платить сбор удастся только на одно ТС. Если их у пожилого человека несколько, за прочие возьмут полную сумму.
Налоговые ставки по столице тоже отличаются от указанных в НК РФ. Их можно посмотреть здесь.
Рекомендуем прочитать о том, как узнать транспортный налог. Из статьи вы узнаете о способах узнать задолженность по ИНН, номеру автомобиля, на сайте Госуслуг, по годам и фамилии владельца.
А здесь подробнее о расчете налога на лошадиные силы.
Автовладельцам, перешедшим в статус пенсионеров, важно ежегодно узнавать в своем отделении ФНС о льготах по сбору за транспорт, ведь они часто меняются. Если уведомление пришло с неверно начисленной суммой, до 1 декабря налогового периода можно все исправить. Нужно обратиться в ФНС с заявлением, не откладывая визит на потом.
